繼2019年2月28日中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“協(xié)會”)發(fā)布了私募基金管理人登記的申請材料清單(以下簡稱“登記清單”)后，協(xié)會于2020年3月20日在其官網(wǎng)發(fā)布《關(guān)于公布私募投資基金備案申請材料清單的通知》(以下簡稱“《通知》”)，以清單的形式整理了證券類、非證券類私募基金備案以及私募基金重大變更和清算備案所需資料(以下統(tǒng)稱“備案材料清單”)。同登記清單一致，本次發(fā)布的基金備案材料清單中的材料均不是新增要求，而是協(xié)會依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)、自律規(guī)則及2019年底發(fā)布的《私募基金備案須知》(以下簡稱“《須知》”)等所列備案要求以及過往實(shí)踐梳理而成，旨在便利私募基金管理人準(zhǔn)備基金備案申請材料。 以下為我們對于備案材料清單的梳理。

       一、基金備案申請材料清單

       1.備案承諾函

       協(xié)會提供模板，除了加蓋基金管理人公章，法定代表人/執(zhí)行事務(wù)合伙人(委派代表)簽字外，合規(guī)風(fēng)控負(fù)責(zé)人亦需簽字。

       2.招募說明書/推介材料

       招募說明書等募集推介材料應(yīng)向投資者介紹基金管理人基本情況、托管安排(如有)、基金費(fèi)率、業(yè)績報(bào)酬設(shè)定依據(jù)和計(jì)提方式、存續(xù)期、分級安排(如有)、主要投資領(lǐng)域、投資策略、投資方式等私募基金設(shè)立要素。

       募集推介材料還應(yīng)向投資者詳細(xì)揭示私募基金主要意向投資項(xiàng)目(如有)的主營業(yè)務(wù)、估值測算、基金投資款用途以及擬退出方式等信息。 募集推介材料的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與基金合同實(shí)質(zhì)一致。募集推介材料應(yīng)加蓋基金管理人公章。

       3.銷售協(xié)議(如有)

       4.基金合同/合伙協(xié)議(原件及word版本)

       根據(jù)《私募投資基金合同指引1-3號》及《須知》簽署的基金合同/合伙協(xié)議，應(yīng)有各方完整簽章。

       word版本的內(nèi)容須與實(shí)際簽署蓋章版內(nèi)容保持一致，word版本應(yīng)為清潔版本。

       基金合同/合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定，在基金管理人客觀上喪失繼續(xù)管理私募基金的能力時，基金財(cái)產(chǎn)安全保障、維持基金運(yùn)營或清算的應(yīng)急處置預(yù)案和糾紛解決機(jī)制。

       基金合同/合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定基金合同終止、解除及基金清算的安排。

       合伙型基金如無托管，應(yīng)在合伙協(xié)議中約定其他保障財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制，并向投資者披露基本賬戶信息。

       如基金涉及關(guān)聯(lián)交易，需在基金合同/合伙協(xié)議中約定有效實(shí)施關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

       如基金投向房地產(chǎn)領(lǐng)域，應(yīng)在基金合同/合伙協(xié)議中約定遵守《證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理計(jì)劃備案管理規(guī)范第4號——私募資產(chǎn)管理計(jì)劃投資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、項(xiàng)目》相關(guān)規(guī)定(僅適用于非證券類基金)。

       5.托管協(xié)議(合伙型基金)

       托管協(xié)議應(yīng)當(dāng)按照《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)明確約定托管人的權(quán)利義務(wù)、職責(zé)。

       托管協(xié)議應(yīng)明確約定托管人的權(quán)利義務(wù)、職責(zé)，包括但不限于：

       (a) 在基金管理人發(fā)生異常且無法履行管理職責(zé)時，基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及合同約定履行托管職責(zé)，維護(hù)投資者權(quán)益；

       (b) 基金托管人在監(jiān)督管理人的投資運(yùn)作過程中，發(fā)現(xiàn)管理人的投資或清算指令違反法律法規(guī)和自律規(guī)則以及合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并向中國證券監(jiān)督管理委員會和協(xié)會報(bào)告。

       6.風(fēng)險(xiǎn)揭示書

       協(xié)會提供模板，風(fēng)險(xiǎn)揭示書應(yīng)包含以下內(nèi)容：

       風(fēng)險(xiǎn)揭示書應(yīng)充分揭示披露私募投資基金的資金流動性、基金架構(gòu)、投資架構(gòu)、底層標(biāo)的、糾紛解決機(jī)制等各類投資風(fēng)險(xiǎn)。

       風(fēng)險(xiǎn)揭示書應(yīng)在“特殊風(fēng)險(xiǎn)揭示”部分詳細(xì)、明確、充分揭示募集機(jī)構(gòu)與管理人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、單一投資標(biāo)的、通過特殊目的載體投向標(biāo)的、契約型私募投資基金管理人股權(quán)代持等特殊風(fēng)險(xiǎn)或業(yè)務(wù)安排。

       基金管理人在AMBERS系統(tǒng)進(jìn)行私募投資基金季度更新時，應(yīng)當(dāng)及時更新上傳所有投資者簽署的風(fēng)險(xiǎn)揭示書。

       7.產(chǎn)品架構(gòu)圖(僅適用于非證券類基金)

       即風(fēng)險(xiǎn)揭示書中披露的產(chǎn)品架構(gòu)圖，內(nèi)容需包含投資者(向上穿透到頂)、基金管理人、GP(如有)、基金托管人(如有)與投資標(biāo)的(向下穿透到底)及基金獲取投資標(biāo)的的交易對手方(如有)等要素，同時列明每一層的投資金額、投資方式(投資方式包括但不限于股權(quán)、債權(quán)與可轉(zhuǎn)債投資)及投資比例等信息。

       8.實(shí)繳出資證明與基金成立日證明

       實(shí)繳出資證明:

       (a) 有托管的：基金托管人開具的資金到賬通知書，需加蓋基金托管人公章。

       (b) 無托管的：會計(jì)事務(wù)所開具的驗(yàn)資證明或投資者將投資款打入基金賬戶的銀行回單等第三方出具的證明。募集規(guī)模證明為銀行回單的，銀行回單需加蓋銀行公章，收款賬戶名稱應(yīng)與基金名稱一致，付款賬戶名稱應(yīng)與投資者信息一致，若不一致，基金管理人應(yīng)出函說明原因。

       (c)基金備案通過前發(fā)生投資者基金份額轉(zhuǎn)讓的：基金份額轉(zhuǎn)讓各方簽署的份額轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

       基金成立日證明：

       (a)契約型基金：以基金托管人開具的資金到賬通知書為準(zhǔn)。

       (b)合伙型基金：以基金合同簽署日期或投資者對本基金首輪實(shí)繳款到位時間為準(zhǔn)。

       9.電子合同服務(wù)協(xié)議(如采用電子合同)

       10.私募投資投資者風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查

       11.基金的工商公示信息截圖(不適用于契約型基金)

       合伙型基金設(shè)立或發(fā)生登記事項(xiàng)變更的，應(yīng)當(dāng)按照《合伙企業(yè)法》規(guī)定的程序和期限要求，向工商登記機(jī)關(guān)申請辦理登記或變更登記。

       - 若已完成工商變更：變更后的工商公示信息截圖，加蓋基金管理人公章；

       - 若未完成工商變更：包含變更信息的工商變更受理函。如確無工商變更受理函，應(yīng)提交工商變更承諾函。

       工商公示信息截圖需包括企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、執(zhí)行事務(wù)合伙人、合伙期限或營業(yè)期限、主要經(jīng)營場所或住所、經(jīng)營范圍及全體合伙人信息等相關(guān)信息，其中合伙人應(yīng)與投資者明細(xì)、合伙協(xié)議信息保持一致。

       12.委托管理協(xié)議(GP與基金管理人分離的合伙型基金)

       13.募集結(jié)算資金專用賬戶監(jiān)督協(xié)議或相關(guān)證明文件(僅適用募集行為發(fā)生于2016年7月15日后的)

       募集結(jié)算資金專用賬戶監(jiān)督協(xié)議或相關(guān)證明文件的要求，請參照《私募投資基金募集行為管理辦法》第十三條的相關(guān)內(nèi)容。

       募集機(jī)構(gòu)與募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)不是同一機(jī)構(gòu)時：募集結(jié)算資金專用賬戶監(jiān)督協(xié)議；

       募集機(jī)構(gòu)與募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)為同一機(jī)構(gòu)時：防火墻制度及防范利益沖突制度。

       14.管理人員工證明文件(投資者中存在員工跟投)

       所有跟投員工和管理人簽署的勞動合同及管理人注冊地社保局出具的社保證明，應(yīng)有社保局蓋章。

       如員工社保由第三方機(jī)構(gòu)代繳的，應(yīng)上傳員工勞動合同、社保繳納記錄和管理人與代繳方簽署的人事委托合同，同時代繳方應(yīng)為具有人力資源服務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)。

       15.加蓋信托公司公章的信托計(jì)劃事前報(bào)備表或中國信托登記有限責(zé)任公司信托登記系統(tǒng)初始登記完成通知書(管理人擔(dān)任信托計(jì)劃的投資顧問)

       16.外包服務(wù)協(xié)議(如有)

       外包服務(wù)協(xié)議須滿足《私募投資基金服務(wù)業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)要求。

       17.投資顧問協(xié)議(如有，僅適用于證券型基金)

       18.跨境投資許可證明文件(如基金涉及跨境投資)

       跨境投資許可證明文件包括簽署的QDII協(xié)議、商務(wù)部或外匯管理局簽發(fā)的跨境投資許可、金融辦的批復(fù)等文件。

       19.普通合伙人與管理人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件(僅適用于GP與基金管理人分離的合伙型基金)

       基金管理人應(yīng)與普通合伙人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，即一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂啤⒐餐刂苹蛑卮笥绊懙模瑯?gòu)成關(guān)聯(lián)方，同時，如普通合伙人系由基金管理人高管團(tuán)隊(duì)及其他關(guān)鍵崗位人員出資情形，同樣認(rèn)定存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

       20.政府類引導(dǎo)基金批文(僅適用于政府引導(dǎo)基金)

       政府引導(dǎo)基金批文指財(cái)政部門或財(cái)政部門會同有關(guān)行業(yè)主管部門報(bào)本級政府批準(zhǔn)的批文等公示證明文件，該批文需包含引導(dǎo)基金與管理人等相關(guān)信息。

       21.其他相關(guān)文件 投資者資金來源承諾及出資能力證明(如有)

       (a) 僅在投資者資金來源存疑或投資者對基金出資金額與其出資能力匹配存疑的情況下方需提供。

       (b) 出資能力證明應(yīng)為投資者的金融資產(chǎn)證明或未來收入證明等文件，且滿足金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)變現(xiàn)價(jià)值與預(yù)計(jì)未來收入的總和可覆蓋投資者對基金的累計(jì)實(shí)繳出資。

       (c) 自然人投資者的出資能力證明文件包括但不限于銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨權(quán)益等金融資產(chǎn)、投資類不動產(chǎn)/特殊動產(chǎn)、公司股權(quán)等非金融資產(chǎn)和一定時期內(nèi)的薪資收入流水、分紅流水、投資收益流水及其完稅證明等文件。

       (d) 機(jī)構(gòu)投資者的出資能力證明文件包括但不限于驗(yàn)資報(bào)告、最近年度審計(jì)報(bào)告等文件。

       P2P關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)說明函(管理人為P2P關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu))

       (a) 基金管理人與P2P平臺的關(guān)聯(lián)關(guān)系和風(fēng)險(xiǎn)自查說明。

       (b) P2P平臺方自身業(yè)務(wù)合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)自查說明。

       (c) 基金管理人及其實(shí)際控制人制定所涉P2P業(yè)務(wù)對私募基金的潛在衍生風(fēng)險(xiǎn)的處置預(yù)案。

       (d) 風(fēng)險(xiǎn)揭示書應(yīng)披露管理人為P2P關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)以及P2P風(fēng)險(xiǎn)對產(chǎn)品的影響。

       基金管理人在管基金展業(yè)情況說明(如有，特殊情況下核查需要)

       在管基金展業(yè)情況說明包括但不限于基金管理人在管基金的底層標(biāo)的的主營業(yè)務(wù)、投資方式，投資金額，投后估值、工商確權(quán)情況、預(yù)計(jì)退出方式及涉及關(guān)聯(lián)交易等信息的詳細(xì)情況。

       備案材料清單亦明確了上市公司并購重組(含紓困)基金、抗疫基金、扶貧基金等符合特殊政策基金、類REITS基金、擬投資PPP項(xiàng)目的基金所需提交的相關(guān)證明文件要求。

       二、重大變更申請材料清單

       1.基金管理人變更

       新簽署的備案承諾函；

       新簽署的基金合同；

       由全體投資者簽字或蓋章的變更決議文件；

       本基金變更基金管理人的原因及合理性的說明函等；

       基金管理人變更涉及新舊管理人基金份額轉(zhuǎn)讓的：

       (a) 契約型基金：新舊管理人基金份額轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

       (b) 合伙型基金：新舊GP的基金份額轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及基金最新的工商公示信息截圖。

       合伙型基金非管理人GP變更：

       (a) 新簽署的合伙協(xié)議、工商公示信息截圖以及變更決議文件等。

       (b) 變更后涉及GP與基金管理人分離的需上傳與基金管理人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件與委托管理協(xié)議等。

       合伙型基金涉及新增或減少投資者、基金增資或減資以及投資者間基金份額轉(zhuǎn)讓等情形：

       (a) 新簽署的合伙協(xié)議或變更決議文件；

       (b) 實(shí)繳出資證明；

       (c) 工商公示信息截圖；

       (d) 份額轉(zhuǎn)讓協(xié)議(如有)。

       基金管理人應(yīng)根據(jù)變更決議文件內(nèi)容修改AMBERS系統(tǒng)產(chǎn)品重大變更模塊中相關(guān)字段。

       2.基金產(chǎn)品名稱變更

       新簽署的備案承諾函；

       新簽署的基金合同；

       工商公示信息截圖(不適用于契約型基金)；

       變更公告(如有)；

       信息披露文件(如有)；

       以及變更決議文件。

       3.合伙型基金注冊地址變更

       新簽署的合伙協(xié)議；

       工商公示信息截圖；

       以及變更決議文件。

       4.基金展期

       新簽署的基金合同以及變更決議文件等；

       合伙型基金展期涉及工商登記到期日變更的，還需上傳工商公示信息截圖。

       5.基金托管人變更

       變更或新增基金托管人：新簽署的托管協(xié)議或基金合同以及變更決議文件等。

       解除托管的：其他保障財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制協(xié)議以及變更決議文件等。

       6.外包服務(wù)機(jī)構(gòu)變更

       變更或新增外包服務(wù)機(jī)構(gòu)：新簽署外包服務(wù)協(xié)議以及變更決議文件等。

       解除外包服務(wù)的：變更決議文件等。

       7.基金投資顧問變更

       變更或新增投資顧問：新簽署的投資顧問協(xié)議以及變更決議文件等。

       終止投資顧問協(xié)議的：變更決議文件等。

       8.募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)變更

       變更或新增募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)的：新簽署的募集結(jié)算資金專用賬戶監(jiān)督協(xié)議以及變更決議文件等。

       解除募集監(jiān)督的：變更決議文件等。

       9.投資經(jīng)理變更

       投資經(jīng)理或投資決策人變更決議文件等。

       10.基金合同發(fā)生投資范圍、費(fèi)用計(jì)提及申購贖回等條款變更

       新簽署的基金合同以及變更決議文件等。

       三、清算申請材料清單

       清算開始：基金清算承諾函和基金清算公告。

       清算完成：由基金管理人、基金托管人和投資者簽章的清算報(bào)告，清算報(bào)告應(yīng)包含基金財(cái)產(chǎn)分配情況。

       投顧關(guān)系解除(如有)：投顧關(guān)系解除文件。

       值得注意的是，《通知》明確協(xié)會將同步上線AMBERS系統(tǒng)前臺校驗(yàn)，基金管理人提交的材料符合備案材料齊備性要求的，才會進(jìn)入正式備案辦理流程。我們建議基金管理人按其所屬類型全面、準(zhǔn)確地準(zhǔn)備基金備案申請材料，以提升基金備案效率。